Bases y Tipos de Cotización a la Seguridad Social en 2025

La cotización a la Seguridad Social es un aspecto fundamental tanto para los trabajadores por cuenta ajena como para los autónomos, ya que de ella dependen las prestaciones y beneficios que se reciben, como pensiones, bajas por enfermedad o accidentes de trabajo. En 2025, se han implementado modificaciones en las bases y tipos de cotización que es importante entender para no tener sorpresas a la hora de realizar las contribuciones mensuales.

En este artículo, te explicamos de manera clara y detallada cuáles son las nuevas bases y tipos de cotización a la Seguridad Social para este año, para que puedas entender cómo afectan a tu situación laboral, ya seas autónomo, trabajador por cuenta ajena o empresario.

¿Qué son las Bases y Tipos de Cotización?

Antes de abordar las modificaciones de 2025, es esencial comprender qué son las bases y tipos de cotización.

• Bases de cotización: Son las cantidades sobre las que se calculan las aportaciones a la Seguridad Social. Para los trabajadores por cuenta ajena, la base de cotización está relacionada con su salario bruto, mientras que para los autónomos depende de la base que elijan dentro de unos límites establecidos.

• Tipos de cotización: Son los porcentajes que se aplican a las bases de cotización para calcular la aportación a la Seguridad Social. Estos tipos pueden variar según el régimen de cotización, el grupo de cotización o si se trata de una cotización empresarial o de un trabajador.

¿Cuáles son las Novedades de las Bases y Tipos de Cotización en 2025?

1. Aumento de la Base Máxima de Cotización

En 2025, una de las principales modificaciones es el aumento de la base máxima de cotización, que se ha establecido en 4.909,50 euros mensuales. Esto significa que aquellos trabajadores o empresarios cuyos salarios o ingresos superen esta cantidad, dejarán de cotizar por el exceso, lo que puede tener implicaciones para quienes estén en los tramos salariales más altos.

¿Cómo afecta esto a los trabajadores?

Si tu salario supera los 4.909,50 euros mensuales, cotizarás hasta esa cantidad, pero no sobre el exceso. Por ejemplo, si un trabajador tiene un salario de 5.000 euros, su base de cotización será de 4.909,50 euros, y no se le descontará por el exceso de 90,50 euros.

2. Bases Mínimas de Cotización

Por otro lado, también se han modificado las bases mínimas de cotización, que se refieren a los ingresos mínimos sobre los que los trabajadores deben contribuir a la Seguridad Social, aunque no alcancen un salario elevado. Estas bases mínimas están determinadas por los grupos de cotización establecidos por la ley.

Las bases mínimas de cotización para 2025 son las siguientes:

• Grupo 1 (ingenieros, licenciados y alta dirección): 1.929 euros mensuales.
• Grupo 2 (ingenieros técnicos y ayudantes titulados): 1.599,60 euros mensuales.
• Grupo 3 (jefes administrativos y de taller): 1.391,70 euros mensuales.

Este ajuste puede tener un impacto significativo en aquellos trabajadores que se encuentren en el tramo de los ingresos más bajos, ya que deberán cotizar un mínimo que puede ser mayor al que venían cotizando anteriormente.

3. Tipos de Cotización en 2025

Los tipos de cotización para 2025 también han sufrido cambios. El tipo de cotización es el porcentaje que se aplica a la base de cotización para determinar la aportación mensual a la Seguridad Social. En 2025, los tipos de cotización se han actualizado para adaptarse a las nuevas bases.

Los tipos generales de cotización para el año 2025 son los siguientes:

• Para trabajadores por cuenta ajena: El tipo general de cotización sigue siendo el mismo que en años anteriores, con un tipo total de 36,25% para los contratos de duración indefinida y de 37,85% para los contratos de duración determinada.

• Para autónomos: En cuanto a los autónomos, los tipos de cotización han aumentado ligeramente, pasando del 30,6% al 31,2% sobre la base de cotización elegida por el autónomo. Esto implica que aquellos que trabajen por cuenta propia deberán hacer frente a una pequeña subida en sus aportaciones.

4. Impacto en los Autónomos

Una de las principales preocupaciones de los autónomos es la cotización mensual a la Seguridad Social. Para 2025, se ha aprobado una subida en las bases de cotización, que afectará directamente a los ingresos de los autónomos.

En 2025, los autónomos podrán elegir su base de cotización dentro de los límites establecidos, que van desde los 1.000 hasta los 4.909,50 euros mensuales. Cuanto mayor sea la base de cotización elegida, mayor será la cuota que deben pagar, pero también tendrán derecho a una mayor protección en caso de baja, jubilación o incapacidad.

Es importante tener en cuenta que los autónomos que elijan una base más baja podrían enfrentarse a cotizaciones menores, pero con menores prestaciones a largo plazo.

5. Modificaciones para los Empleados de Hogar y Contratos de Formación

Otro cambio relevante tiene que ver con los empleados del hogar y los contratos de formación. En 2025, el régimen especial de cotización para los empleados de hogar se ha actualizado, aumentando las cotizaciones mínimas que estos trabajadores deben abonar.

En cuanto a los contratos de formación, también se ha producido un ajuste en la cotización, garantizando una mayor protección social para aquellos jóvenes que se encuentren en formación y aprendizaje.

¿Cómo Afectan Estas Modificaciones a los Trabajadores y Autónomos?

Las nuevas bases y tipos de cotización para 2025 implican ajustes importantes tanto para los trabajadores por cuenta ajena como para los autónomos. Para los primeros, las bases mínimas y máximas de cotización afectan directamente a sus salarios y, por ende, a sus aportaciones a la Seguridad Social. Para los autónomos, la posibilidad de elegir una base de cotización más alta o baja dependerá de sus ingresos, lo que afectará a la cuantía de sus aportaciones y prestaciones a largo plazo.

Es crucial estar al tanto de estos cambios para evitar sorpresas en las contribuciones mensuales y planificar de manera adecuada el impacto que estas modificaciones puedan tener en los ingresos y beneficios sociales.